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小规模纳税人怎么在开票软件上开冲红票?小规模纳税人取得的增值税专用发票怎样处理?

2022-08-04 13:56:36 来源:星岛中文网

小规模纳税人怎么在开票软件上面开冲红票?下面是相关内容,希望可以为大家提供参考。

一、增值税普通发票

1.进入开票系统,点击“发票管理---发票填开---增值税普通发票填开”,点击“确定”

2.进入发票填开界面,上方点击“红字”按钮

3.输入需要红冲的发票代码和号码,此处需要输入2遍,点击“下一步"

4.确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。

二、增值税专用发票

1.进入开票系统,点击“发票管理”按钮上方点击‘红字发票信息表’---‘红字增值税专用发票信息表填开’,根据实际情况选择“购方申请”或“销方申请”(注:购方申请不需要填写发票代码和发票号码,销方申请需要填写),购方申请点击“确定”销方申请点击“下一步”,根据提示进入“开具红字增值税专用发票信息表”界面,确认票面信息或录入票面信息(注:数量和金额为负数,单价为正数),确认完成点击右上角“打印”,弹出窗口选择“不打印”,再弹出窗口选择“取消”。

2.在“发票管理”按钮上方点击‘红字发票信息表’----‘红字增值税专用发票信息表查询导出’进入界面中单击选择对应单号,点击‘上传’并“确定”,待“信息表描述”变为“审核通过”即可进入“发票填开”界面进行负数发票填开。

3.点击“发票管理---发票填开---增值税专用发票填开”,点击“红字---导入网络下载红字发票信息表“,鼠标左键双击已审核通过的信息表编号,确认票面信息是否正确,确认之后正常打印在相对应的发票上面即可。

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小规模纳税人不得不看的几个开票问题

一、纳税识别号的问题

以前小规模纳税人开具增值税普通发票,只需要打客户的名称就可以开具了。但是根据新规定是必须打上纳税识别号,所以在开具发票的时候,千万要记得是:客户名称+纳税识别号才能开具。

如果小规模纳税人开具发票的时候,没有打上纳税识别号,需要作废重开,否则的话不能参与税前扣除。

二、开具专用发票的问题

大家都知道一般的小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票,只能开具增值税普通发票。虽然不能自行开具增值税专用发票,但是可以去税局让工作人员帮忙代开增值税专用发票,所以千万不能误以为小规模纳税人只能开增值税普通发票。

小规模纳税人开具增值税专用发票的时候,必须缴纳三个点的增值税款,而且是即时扣取的。所以在申请开具增值税专用发票前,一定要在开户行存够足够的税款钱,否则扣不到税款就没办法开具增值税专用发票了。

三、季度开票免税问题

小规模纳税人季度收入在9万元以下,免征增值税税款,但是需要注意的问题是,这个9万包括开票的收入,也包括不开票的收入。还有一个问题就是:去税局开具的增值税专用发票,不包含在内。也就是说,不管你收入在9万以上还是9万以下,去税局开具的增值税专用发票,都必须缴纳三个点的增值税。

小规模纳税人开票收入在9万以下免增值税,季度开票收入在30万以下,还可以免附加税,但是城建税不免。

四、发票种类的问题

规模纳税人最常见的两种发票类型就是:通用机打发票和增值税普通发票。增值税普通发票需要购买金税盘才能开具,而通用机打发票,无任何条件都可以购买。但是两者的质是完全一样的。所以别人问你要增值税普通发票的时候,你开通用机打发票给他也是完全一样的。

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小规模纳税人取得的增值税专用发票怎样处理

回答一:一、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票。

二、对于开出单位来讲,小规模纳税人不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)

三、对于小规模纳税人企业来讲,因是按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税。

回答二:小规模纳税人取得的增值税专用发票,税额全部转入库存商品(或材料)中就可以了。

借:库存商品(或材料)--XXXX

贷:银行存款(或应付账款、预付账款)。

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小规模纳税人怎样在网上申请开具增值税专用发票

随着我国全面推进营改增政策,许多企业都已纳入营改增范围。税制改革后,作为小规模纳税人的小微企业只能领购增值税普通发票,当面临客户提出开具“增值税专用发票”时,由于不清楚自己是否能够提供?该如何提供?往往觉得很尴尬。

其实,在中国经济发展新常态下,“万众创新,大众创业”是国家提倡和鼓励的,作为小规模纳税人,面临此种情况,完全可以到所属税务机关申请开具增值税专用发票。

根据我国税收征管法实施细则,以及增值税暂行条例第十条“增值税小规模纳税人需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请”。

目前,小规模纳税人可登录四川省国家税务局的官方网站,从网上申请开具增值税专用发票。

1 首次登录该网站,需要先注册,选择“企业注册”,然后填入相关信息,最后点击“注册”。

2 注册完成后,在”首页“点击”登录“,在登录界面中输入企业的税务登记号,然后点击”获取验证码“,最后将注册手机上接收到的验证码填入,点击”登录“。

3 点击按纽,在页面中按要求填写(所有带*的项目必须填写)相关信息,然后可以选择领取发票的方式,最后,确认填写无误后,点击”提交审核“。

4 待税务机关审核后,如果审核不通过,注册手机会收到相应的提示信息,你可以再次申请,补充完善信息;

5 如果审核通过,注册手机会收到相应信息。

6 这时,再次登录系统,点击“已审核的申请单”,在这里可以看到自己的申请信息;此时,勾选要办理税款缴纳的申请信息,再点击“三方协议扣款”,选择自己的协议号,根据系统提示,完成税款的缴纳。

7 在网上完成税款的缴纳后,可以按选择的领票方式拿到税票。

8 如果没有办理三方协议扣款或在网上缴税不成功的,则需要带上身份证明和企业营业执照等资料,到所属税务机关的营业大厅去办理缴税、开票的手续了。

标签: 小规模纳税人 开票软件 怎么开冲红票 增值税专用发票

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